Máy tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Máy tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online theo Luật thuế TNCN Việt Nam 2024. Tính thuế luỹ tiến 7 bậc cho người lao động làm công ăn lương, có khấu trừ giảm trừ gia cảnh bản thân và người phụ thuộc.
Công thức & ví dụ
Công thức thuế TNCN luỹ tiến từng phần:
Thuế = Σ (Phần thu nhập trong bậc × Thuế suất bậc đó)
Bước 1 — Thu nhập tính thuế:
TN_tính_thuế = TN_chịu_thuế − Giảm_trừ_bản_thân − Giảm_trừ_phụ_thuộc
- Giảm trừ bản thân: 11,000,000 VNĐ/tháng (132 triệu/năm)
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4,400,000 VNĐ/người/tháng (52.8 triệu/người/năm)
Bước 2 — Áp dụng biểu thuế luỹ tiến 7 bậc:
| Bậc | TN tính thuế/tháng (triệu) | Thuế suất | Tính nhanh (triệu) |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 5 | 5% | 5%·TNTT |
| 2 | 5 – 10 | 10% | 10%·TNTT − 0.25 |
| 3 | 10 – 18 | 15% | 15%·TNTT − 0.75 |
| 4 | 18 – 32 | 20% | 20%·TNTT − 1.65 |
| 5 | 32 – 52 | 25% | 25%·TNTT − 3.25 |
| 6 | 52 – 80 | 30% | 30%·TNTT − 5.85 |
| 7 | > 80 | 35% | 35%·TNTT − 9.85 |
Ví dụ: TNCT 35 triệu/tháng, 2 người phụ thuộc.
- TNTT = 35 − 11 − 2×4.4 = 35 − 19.8 = 15.2 triệu (bậc 3)
- Thuế bậc 1: 5×5% = 0.25
- Thuế bậc 2: 5×10% = 0.5
- Thuế bậc 3: 5.2×15% = 0.78
- Tổng: 1.53 triệu/tháng (tỷ lệ hiệu quả 4.37%)
Hướng dẫn sử dụng
- Nhập thu nhập chịu thuế / tháng: phần lương sau khi đã trừ bảo hiểm bắt buộc (BHXH 8% + BHYT 1.5% + BHTN 1% = 10.5%).
- Số người phụ thuộc: con dưới 18 tuổi, cha mẹ già không thu nhập, vợ/chồng không thu nhập (nếu có).
- Nhấn “Tính thuế”. Kết quả gồm:
- Thu nhập tính thuế (sau giảm trừ)
- Thuế phải nộp từng bậc
- Tổng thuế tháng + năm
- Tỷ lệ thuế hiệu quả
Mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp: đăng ký người phụ thuộc đầy đủ với cơ quan thuế (mỗi người phụ thuộc giảm 4.4 triệu/tháng = 52.8 triệu/năm). Tận dụng các khoản miễn thuế: ăn trưa ≤ 730K/tháng, đồng phục ≤ 5 triệu/năm, công tác phí thực tế.
Câu hỏi thường gặp
Lương bao nhiêu phải đóng thuế TNCN?
Người độc thân không phụ thuộc: thu nhập chịu thuế (sau BH) > 11 triệu/tháng (132 triệu/năm) mới bắt đầu đóng thuế. Có thêm 1 người phụ thuộc thì nâng ngưỡng lên 15.4 triệu, 2 người = 19.8 triệu.
Người phụ thuộc gồm những ai?
Con dưới 18 tuổi, con từ 18 tuổi đang đi học không có TN, cha mẹ già (60+ tuổi nam, 55+ nữ) không có TN hoặc TN < 1 triệu/tháng, vợ/chồng không TN. Cần đăng ký với cơ quan thuế, có giấy tờ chứng minh.
Thuế TNCN từ tiền thưởng tính thế nào?
Tiền thưởng (tháng 13, KPI, lễ Tết) cộng vào thu nhập chịu thuế tháng nhận thưởng → áp biểu thuế luỹ tiến tháng đó. Vì nhảy bậc, thường bị thuế cao hơn lương thường. Có thể yêu cầu công ty chia thưởng theo nhiều tháng để giảm bậc.
Cuối năm có phải quyết toán thuế không?
Có nếu có thu nhập từ 2 nguồn trở lên trong năm, hoặc muốn hoàn thuế khi tổng thuế đã tạm nộp > thuế thực phải nộp (vd có khoản giảm trừ chưa kê khai). Hạn cuối: 30/04 năm sau. Nộp qua etax.gov.vn.