Máy tính quy đổi lương Gross / Net

Công thức tổng quát:

Net = Gross − BHXH − BHYT − BHTN − TNCN

1. Bảo hiểm bắt buộc (% trên Gross, áp trần 46.8 triệu):

• BHXH (NLĐ): 8%
• BHYT: 1.5%
• BHTN: 1% (áp trần 20 × lương tối thiểu vùng)
• Tổng: 10.5%

2. Thuế thu nhập cá nhân (luỹ tiến 7 bậc):

Thu nhập tính thuế = Gross − BH − Giảm trừ gia cảnh − Giảm trừ phụ thuộc.

• Giảm trừ bản thân: 11,000,000 VNĐ/tháng
• Giảm trừ người phụ thuộc: 4,400,000 VNĐ/người/tháng

Ví dụ Gross 30 triệu, 1 người phụ thuộc:

• BH 10.5% = 3,150,000
• Thu nhập tính thuế = 30M − 3.15M − 11M − 4.4M = 11,450,000
• TNCN: 5M × 5% + 5M × 10% + 1.45M × 15% = 250K + 500K + 217,500 = 967,500
• Net = 30M − 3.15M − 967,500 ≈ 25,882,500 VNĐ

1. Chọn hướng quy đổi: Gross → Net (tính lương thực nhận từ lương trên hợp đồng) hoặc Net → Gross (tính lương ghi hợp đồng để đạt Net mong muốn).
2. Nhập số tiền: vd 30,000,000 VNĐ Gross.
3. Chọn số người phụ thuộc: 0, 1, 2… ảnh hưởng giảm trừ gia cảnh.
4. Nhấn “Tính”. Kết quả gồm:
   • Lương Net thực nhận
   • BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%) — tổng 10.5%
   • Thuế TNCN luỹ tiến từng bậc
   • Bảng chi tiết các khoản trừ

Lưu ý: Đóng BHXH có trần lương = 20 × lương cơ sở. Mức lương cơ sở từ 1/7/2024 là 2,340,000 VNĐ → trần 46,800,000 VNĐ. Trên mức này phần dư không tính BHXH/BHYT/BHTN.

Tại sao thuế lũy tiến không áp thẳng thuế suất cao nhất lên toàn bộ thu nhập

Đây là hiểu lầm phổ biến nhất về thuế TNCN — và gây lo ngại không cần thiết khi thu nhập tăng vượt ngưỡng bậc thuế. Hệ thống lũy tiến từng phần hoạt động theo nguyên tắc: mỗi bậc chỉ áp thuế suất của bậc đó lên phần thu nhập thuộc bậc đó, không áp toàn bộ.

Ví dụ minh họa với thu nhập tính thuế 12 triệu (theo bảng 7 bậc cũ trong khối đầu bài):

Tỷ lệ thuế thực tế = 1,050,000 / 12,000,000 = 8.75% — không phải 15% dù đang ở bậc 3. Thu nhập tăng lên 13 triệu thì chỉ phần tăng thêm 1 triệu mới bị tính ở thuế suất 15% — không làm tăng thuế của 10 triệu đầu. Vì vậy thu nhập tăng bao giờ cũng làm lương net tăng, không bao giờ xảy ra nghịch lý “lương net giảm khi gross tăng”.

Cập nhật quan trọng: Luật Thuế TNCN 2025 có hiệu lực từ 1/1/2026

Khối đầu bài sử dụng số liệu theo luật cũ (7 bậc, giảm trừ 11tr/4.4tr). Từ 01/01/2026, Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15 và Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 có hiệu lực với các thay đổi quan trọng:

Ý nghĩa thực tế: người độc thân cần Gross trên ~17–18 triệu/tháng mới phải nộp thuế TNCN theo luật mới. Người có 1 người phụ thuộc cần Gross trên ~24–25 triệu mới chịu thuế. Công cụ VJOL cập nhật theo luật hiện hành tại thời điểm bạn dùng — luôn kiểm tra năm áp dụng khi so sánh kết quả với bảng tính tay.

Cách dùng công cụ Gross→Net và tính ngược Net→Gross trên VJOL

Chiều xuôi — tính Net từ Gross (phổ biến nhất):

1. Nhập mức Gross (lương ghi trong HĐLĐ, trước mọi khấu trừ).
2. Chọn vùng lương tối thiểu (I/II/III/IV) để xác định trần BHTN đúng.
3. Nhập số người phụ thuộc đã đăng ký.
4. Bấm tính. Công cụ hiển thị từng bước: BHXH + BHYT + BHTN → Thu nhập tính thuế → TNCN từng bậc → Net thực nhận.

Chiều ngược — tính Gross từ Net (dùng khi thỏa thuận lương Net với nhà tuyển dụng):

Bài toán ngược phức tạp hơn vì TNCN là hàm lũy tiến của Gross — không có công thức đóng đơn giản. Các bước:

1. Nhập mức Net mong muốn nhận về.
2. Công cụ tính ngược bằng phương pháp lặp: ước tính Gross → tính Net → so sánh → hiệu chỉnh Gross → lặp lại cho đến khi Net tính toán = Net mục tiêu.
3. Kết quả: mức Gross tương ứng cần đàm phán với nhà tuyển dụng, phân tích TNCN và BH phải nộp.

Lưu ý quan trọng khi deal lương Net: nếu công ty đồng ý trả Net cố định, công ty phải chịu toàn bộ TNCN và BH thay cho bạn — chi phí thực tế công ty trả cao hơn con số Net bạn nhận. Nếu thị trường biến đổi (lương tối thiểu tăng, giảm trừ thay đổi), Gross tương ứng cũng thay đổi theo.

Ứng dụng thực tế cho người lao động và doanh nghiệp

Công cụ này phục vụ nhiều nhóm người dùng với nhu cầu khác nhau:

• Người lao động — kiểm tra phiếu lương và đàm phán: So sánh Net tính toán với Net trên phiếu lương thực tế. Nếu lệch nhau, kiểm tra xem công ty có tính đúng trần BH, số người phụ thuộc đăng ký, hay có phụ cấp không tính BH không. Khi nhận offer mới, nhập Gross offer vào công cụ để biết Net thực nhận trước khi quyết định.
• HR và kế toán — lập bảng lương hàng tháng: Tính nhanh Net cho nhiều nhân viên ở các mức Gross khác nhau. Kiểm tra tổng TNCN phải khấu trừ và nộp về cơ quan thuế tháng 10 hàng tháng.
• Doanh nghiệp — ước tính chi phí nhân sự thực tế: Chi phí thực tế doanh nghiệp trả cho một vị trí = Gross + 21.5% BHXH/BHYT/BHTN phần doanh nghiệp đóng. Ví dụ Gross 30 triệu → chi phí thực = 30 + 30×21.5% = 36.45 triệu/tháng. Sau khi biết chi phí nhân sự thực tế, dùng công cụ định giá bán trên VJOL để tính giá sản phẩm/dịch vụ có tính đủ chi phí lao động vào cơ cấu giá thành.
• Kế hoạch tài chính cá nhân — tối ưu tiết kiệm và đầu tư: Biết chính xác lương Net hàng tháng là bước đầu tiên lập ngân sách. Sau khi trừ chi tiêu thiết yếu, khoản dư có thể đầu tư định kỳ để tích lũy dài hạn — công cụ đầu tư định kỳ (SIP) trên VJOL tính tổng tài sản tích lũy sau n năm khi đầu tư đều đặn mỗi tháng một khoản cố định từ lương net.

Sai lầm thường gặp khi tính lương Net

Bốn lỗi phổ biến nhất — nhiều lỗi làm Net tính ra cao hơn thực tế:

• Không áp trần BHXH/BHYT: BHXH và BHYT chỉ tính trên phần Gross tối đa 46.8 triệu (hiện tại). Gross 80 triệu vẫn chỉ đóng BHXH 8% × 46.8 triệu = 3.744 triệu, không phải 8% × 80 triệu = 6.4 triệu. Bỏ qua trần làm BH bị tính cao hơn thực tế → Net thấp hơn thực tế.
• Áp thuế suất bậc cao nhất lên toàn bộ thu nhập tính thuế: Đây là lỗi phổ biến nhất. Thu nhập tính thuế 20 triệu không bị đánh 20% toàn bộ — chỉ phần từ 18–20 triệu mới bị 20%, phần trước đó chịu 5% và 10% và 15%. Kết quả đúng thấp hơn nhiều so với cách tính sai này.
• Quên trừ BH trước khi tính thu nhập tính thuế: Thu nhập tính thuế = Gross − BH − Giảm trừ bản thân − Giảm trừ phụ thuộc. Nhiều người tính TNCN trực tiếp từ (Gross − Giảm trừ) mà không trừ BH trước, làm thu nhập tính thuế cao hơn thực tế → TNCN cao hơn → Net thấp hơn thực tế.
• Dùng số liệu giảm trừ cũ sau khi luật thay đổi: Giảm trừ bản thân từ 11 triệu tăng lên 15.5 triệu từ 01/01/2026. Dùng 11 triệu cho năm 2026 làm thu nhập tính thuế cao hơn → TNCN cao hơn → Net thấp hơn thực tế được hưởng theo luật mới.

Câu hỏi thường gặp

Lương Net thỏa thuận và lương Net thực nhận có giống nhau không?

Không nhất thiết. Nếu thỏa thuận lương Gross, Net thực nhận phụ thuộc vào BH và TNCN tính đúng. Nếu thỏa thuận lương Net, công ty chịu mọi khoản BH và TNCN — Net bạn nhận đúng bằng con số thỏa thuận, nhưng công ty phải quy đổi ngược ra Gross để kê khai thuế. Thỏa thuận lương Net tiềm ẩn rủi ro: nếu luật thay đổi (tăng BH, tăng thuế), công ty phải trả thêm mà bạn vẫn nhận nguyên.

Phụ cấp ăn trưa, điện thoại có tính vào Gross để tính thuế không?

Phụ cấp ăn trưa bằng tiền tối đa 730,000đ/tháng được miễn thuế TNCN và không tính vào căn cứ đóng BH. Phụ cấp điện thoại theo thực tế công việc cũng được miễn trong mức khoán quy định. Các phụ cấp này được loại ra khỏi thu nhập tính thuế — nên lương net thực tế thường cao hơn nếu công ty cơ cấu đúng.

Đăng ký người phụ thuộc có ảnh hưởng lớn không?

Có — mỗi người phụ thuộc giảm thêm 6.2 triệu/tháng khỏi thu nhập tính thuế (theo luật 2026). Với người đang đóng thuế ở bậc 2 (10%), đăng ký 1 người phụ thuộc giảm thuế 620,000đ/tháng = 7.44 triệu/năm. Với người ở bậc 4 (20%), tiết kiệm 1.24 triệu/tháng = 14.88 triệu/năm. Đây là khoản giảm trừ hợp pháp quan trọng nhất mà nhiều người bỏ qua vì không làm thủ tục đăng ký đúng hạn.

Nếu làm hai công việc (hai nguồn thu nhập), tính thuế như thế nào?

Thu nhập từ tiền lương và tiền công từ nhiều nguồn được cộng lại để tính thuế TNCN tổng thể — không tính riêng từng nguồn. Khi quyết toán thuế năm (tháng 3–4 năm sau), khai tổng thu nhập từ tất cả nguồn, áp giảm trừ một lần và tính thuế lũy tiến trên tổng. Nếu mỗi nơi đã khấu trừ thuế riêng, có thể phải nộp thêm hoặc được hoàn thuế tùy tổng thu nhập năm.

Máy tính lương Gross/Net trên VJOL tính ngay Net thực nhận từ Gross (hoặc ngược lại) — theo đúng quy định BH 10.5%, trần 46.8 triệu, biểu thuế lũy tiến hiện hành, giảm trừ bản thân và người phụ thuộc. Kết quả hiển thị từng bước chi tiết để đối chiếu với phiếu lương và chuẩn bị cho vòng đàm phán lương tiếp theo.

Xem thêm các công cụ liên quan

• giả lập máy tính Casio FX-580VN — mô phỏng máy tính khoa học Casio FX-580VN với đầy đủ chức năng tính toán trên trình duyệt.
• cách tính số mol — tính số mol từ khối lượng, thể tích khí hoặc nồng độ dung dịch theo các công thức hóa học chuẩn.
• VJOL — kho tạp chí khoa học Việt Nam trực tuyến, truy cập miễn phí do Bộ Khoa học và Công nghệ quản lý.